IRP 개인형 퇴직연금 개념 및 장단점

IRP 개인형 퇴직연금 개념 및 장단점 

안녕하세요, junymoney입니다.

이번에는 연금저축 보험에 이은 IRP 개인형 퇴직연금에 대해 알아보도록 하겠습니다. 

 

IRP 개인형 퇴직연금 개념, 장단점

IRP 개인형 퇴직연금 개념

 

 IRP (individual retirement pension) 개인형 퇴직연금은 근로자의 퇴직금을 자신 명의의 퇴직 계좌에 적립해 연금 등 노후자금으로 활용할 수 있게 하는 제도로 퇴직하지 않아도 누구나 개설할 수 있습니다. 

연금저축 보험과 마찬가지로 노후대책을 위한 재테크 수단으로 많이 활용되고 있습니다. 

 

DB(확정급여형), DC(확정기여형) 등 기존 퇴직연금제도 가입 근로자도 가입이 가능하게 하여 연금저축 보험, IRP 개인형 퇴직연금 둘 다 가입이 가능하게 되었습니다. 

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DB 확정급여형 (Defined Benefit) : 퇴직 때 지급 받는 급여수준이 정해짐

DC 확정기여형 (Defined contributin) : 운용 결과에 따른 수익금을 지급받음

(대부분 DB(확정급여형), DC(확정기여형) 보다는 개인형 퇴직연금은 IRP로 많이 가입을 한다고 합니다.

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IRP 개인형 퇴직연금은 기존 개인퇴직계좌(IRA)를 대체하는 퇴직연금으로 퇴직하지 않아도 누구나 개설이 가능하며 납입한 금액을 개인이 원하는 대로 운용이 가능합니다.  

연간 1200만원까지 추가 납입이 가능하며 IRP 개인형 퇴직연금은 퇴직연금 수령을 위해 나온 금융상품이나 예금, 펀드, 채권, 주가연계증권(ELS)등 다양한 상품에 투자할 수 있습니다. 

퇴직연금에 가입한 근로자가 퇴사를 하게 되면 퇴직 일시금은 자동적으로 개인퇴직연금(IRP)로 전환됩니다.

IRP 개인형 퇴직연금은 은행, 증권사, 보험사에서 가입이 가능합니다. 

각 운용사마다 수수료율이 다를 수 있습니다. 

 

IRP 개인형 퇴직연금 장점 

 

1) 세액공제 혜택

 

IRP 개인형 퇴직연금도 연금저축펀드처럼 세제혜택을 받을 수 있습니다. 

납입한 금액의 최대 700만원까지 세액공제를 받을 수있습니다. 

700만원 금액은 다른 연금이 함께 가입되어 있으면 모든 연금납입금액을 합한 금액에서 700만원이 세액공제되게 됩니다. 

예를 들어 연금저축펀드에서 최대 400만원 세액공제를 받게 되면, IRP 개인형 퇴직연금은 300만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 

아래는 IRP, 연금저축펀드 세액공제 한도 혜택을 쉽게 볼 수 있는 참고 표입니다.

IPR 연금저축 세액공제 혜택 

출처 : 키움투자자산운용

 

2) 퇴직금 수령시 퇴직 소득세 유예/절세 가능

 

퇴직금을 받게 될 때는 퇴직 소득세가 부과되는데 IRP 계좌를 개설해 퇴직금을 받고, 계속 가입유지를 한다면 퇴직소득세가 유예됩니다. 

받은 퇴직금을 개인형 퇴직연금으로 보관했다가 나중에 연금으로 수졍하게 되면 퇴직 소득세를 절세 해줍니다. 

예를 들어 은퇴시점에 퇴직금 수령액이 1억원이라고 하면 5%면 500만원입니다. 

이중 30%를 감세 절세받게 되면 3.5%정도로 세율이 줄어들어 350만원만 납부하면 됩니다. 

 

3) 다양한 상품의 포트폴리오 구성 가능

 

IRP 개인형 퇴직연금은 가입한 해당 금융사의 상품뿐만이 아니라 여러 금융사의 상품을 운용할 수 있습니다. 

은행이나 저축은행의 예금, ETF, ELB, ELS, 리츠 등 원하는 대로 포트폴리오를 구성할 수 있습니다. 

 

4) 투자운용으로 발생한 수익에 대한 세금납부 X (과세이연)

 

IRP 개인형 퇴직연금은 기본적으로 노후대책을 위한 재테크 수단이기에 예금에 투자했을 경우 이자소득, 펀드에 투자했을 경우 배당소득에 대한 세금을 부과하지 않습니다. 

원금에 수익이 함께 적립되고, 그에 대한 복리효과인 것입니다. 

예를 들어 예금은 만기에 수령하면 이자소득세 15.4%를 내야 하는데 IRP에 들어가 있는 예금으로 계속 연장한다면 세금을 내지 않아도 됩니다.  

 

IRP 개인형 퇴직연금 단점

 

1) 개별 종목의 주식에 투자 X

 

IRP 개인형 퇴직연금은 펀드만 매매할 수 있기에 개별종목에 투자가 불가합니다. 

주식의 개별종목에 투자하기를 원하는 투자자라면 맞지 않을 수 있으며 ETF 상품은 투자가 가능합니다. 

 

2) 안전자산 의무 비율 30% 

 

IRP 개인형 퇴직연금의 장점이자 단점이라 할 수 있는데 IRP 개인형 퇴직연금 포트폴리오는 안전자산에 기본적으로 30%가 의무비율입니다. 

위험자산(주식, 주식혼합형)에는 최대 70%한도로 투자가 가능하며, 나머지 30%는 채권상품, 에금과 같은 안전자산에 투자해야 합니다. 

자유롭고 공격적인 투자성향이 있는 분들에게는 단점이 될 수 있습니다. 

 

3) 중도인출이 어려움 (해지는 가능할 수 있으나 일부 금액은 인출이 불가함)

 

IRP 개인형 퇴직연금은 기본 목적 자체가 노후 준비를 위한 재테크 수단이기에 중도인출 및 해지가 어렵습니다. 

몇가지 사유를 제외하고는 중도인출 및 해지가 불가하며 만약 해지를 하게 될 경우, 지금까지 받았던 세액공제를 다시 납부해야 합니다. 

이 세액공제는 앞서 장점인 퇴직소득세는 물론 이자소득세까지 포함되므로 해지를 하게 될 경우 다시 큰 금액을 납부해야 할 수 있습니다. 

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중도인출 사유

* 무주택자의 본인명의 주택구입/임차보증금

* 가입자/부양가족의 질병, 부상으로 6개월 이상 요양

* 가입자의 회생절차개시

* 가입자의 파산선고

* 천재지변 등 고용노동부장관이 정하는 사유

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4) 자산관리 수수료

 

IRP 개인형 퇴직연금은 별도의 자산관리 수수료가 있습니다. 

평균적으로 연간 약 0.3% 정도의 수수료를 수익률에 관계없이 지불하게 되어 있습니다. 

IRP 계좌로 포함된 금융상품에 대해서는 별도의 수수료를 납부해야 합니다. 

반면 연금저축펀드의 경우에는 상품별 수수료만 있을 뿐, 자산관리 수수료는 없습니다. 

최근에는 증권사에서 고객 유치를 위해 운용관리 수수료를 낮추거나 무료로 하는 경우도 많습니다. 

이에 수수료가 낮은 증권사를 선택하는 것이 좋습니다. 

 

IRP 운용수수료 혜택

출처 : 소비자가 만드는 신문

 

앞선 포스팅인 연금저축펀드와 마찬가지로 IRP 개인형 퇴직연금은 노후 준비를 위한 재테크, 세액공제 혜택을 얻기 위해 많이 활용하고 있는 재테크입니다. 

연금저축펀드 개념 및 장단점 (연금저축보험)

연금저축펀드, IRP 개인형 퇴직연금 각각 장단점이 있기에 본인에게 맞는 금융상품을 선택하는 것이 필요합니다. 

그리고 세액공제는 내가 납부한 세금이 있을 경우에만 그 부분만큼만 세액공제 혜택을 주는 것입니다. 

세액공제 관점에서만 본다면 본인의 세액공제가 얼만큼 필요한지에 따라 연금저축펀드, IRP 개인형 퇴직연금을 둘 다 가입하거나 하나 가입하거나 또는 가입이 필요 없을 수 도 있습니다. 

IRP 개인형 퇴직연금은 증권사에서 고객을 유치하기 위해 다양한 혜택의 마케팅을 하고 있으니 혜택이 좋은 증권사에서 가입하는 것을 추천드립니다.